深交所事后介入“万福生科造假事件”

万福生科及相关当事人进行了减免责申请答辩，最终深交所纪律处分委员会做出了公开谴责的决定。

一则深交所的公开谴责公告，让上市公司的监管问题再一次被摆出台面。兼顾服务和监管双重职能的深交所，给予虚报利润的万福生科以公开谴责，其保代予以通告批评。

“这不是创业板公司管理部能决定的事了，决定是深交所纪律处分委员会做出的，”一位熟悉深交所的人士透露。

10天后，万福生科在风险提示公告中称，在自查并配合中国证监会的立案调查，有关财务数据可能进一步变化。

而7月初，万福生科董事长龚永福曾在深交所互动交流平台上信誓旦旦说“业绩是真实的”，话音刚落，9月初就突然停牌，其时正被湖南证监局立案稽查。

随后，深交所也启动了纪律处分程序，万福生科成为创业板的第二单公开谴责案例。公开谴责制度直接与退市挂钩，虽然未有此先例，但3年内受3次公开谴责将予以退市。

理财周报记者从独家获悉的一份深交所给某家上市公司发的监管函及关注函中，资产重组、内幕交易等重大事项也是深交所的监管重点。

公开谴责是一项综合指标

细雨濛濛，跨进深交所的大门，记者拿到的来访证背后标注只能访问二级部门。你可以发现，这个与资本跳动密切相关的市场化交易所却有着森严的门禁系统。这里，每一份上市公司的公告经此发布，每一位专管员都对上市公司了如指掌。

对年报 、季报进行审核是常有的事，一位创业板公司的董秘表示：“专管员会审核报告披露是否合规、全面，如果不够详尽或存在疑问，将要求进一步解释。”

不过这一次，万福生科虚增利润和重大遗漏逃过了专管员的法眼。而是湖南证监局在持续10多天的现场督导中，调取了相关资料发现存在问题，9月18日开具立案稽查通知书。

深交所的介入，是在违规行为曝光之后。深交所启动纪律处分程序，根据创业板上市规则和公开谴责标准，向万福生科及相关当事人发出了处分事先告知书。

但在半年报中虚增利润4023.16万元(实际亏损1367.84万元)，且未披露生产线项目长时间停产的事实，已经违反深交所的上市规则。

万福生科及相关当事人进行了减免责申请答辩，最终深交所纪律处分委员会做出了公开谴责的决定。但详细的处分程序，深交所一直拒绝向记者透露。

一位业内人士告诉记者：“创业板退市制度实行以来，新增了公开谴责退市条件。上市公司的规范运作涉及面广，交易所的公告谴责是一项综合性的指标，作为退市条件的操作性更强。”

事实上，深交所发现上市公司的报告存在疑点并不少见。一位养殖行业的公司董秘向记者透露：“今年，我们收到了深交所的监管函，要求对2011年的年报利润与实际利润有差距的情况做出说明。”

不过，该董秘称深交所并没有强制要求回复，只是提个醒，最后公司作了具体解释。

重查内幕交易

“我可不想接到监管函，肯定不是什么好事，希望以后也不会有”。一位年轻的上市公司董秘向记者坦言。

据记者向多位资深董秘了解，深交所对内幕交易的监管力度较大，特别是有重大资产重组的公司更在其密切监管之下。

吕文(化名)是深圳一家上市公司的董秘，今年来，他所在的公司正在筹划重大资产重组。

自该公司的重大资产重组获证监会受理，其股票交易不只一次出现异动而停牌1小时。深交所认为内幕交易的方式更多通过二级市场，尤其重视对股票异常交易的监控。

记者从吕文手中获得的监管函及关注函文件看出，深交所要求其对重组停牌前后的异常交易账户做出解释，这显然是一个敏感时期。

实际上，深交所在上市公司重大资产重组停牌后，就启动了二级市场核查程序，要求上市公司提供内幕信息知情人名单和重组进程备忘录，并做充分的信息披露。

吕文告诉记者，他曾因为在停牌期间说话不够谨慎，接到了深交所的监管函。因此不得不自查，最后由董事会确认没有违反信息公平披露的情形。

[责任编辑：往事如枫]