德银涉嫌隐瞒重大违规交易 涉及数十亿美元

　　据国外媒体报道，在2009年秋天，德意志银行(D BK )秘密解雇了驻伦敦的一名顶级衍生品交易员，原因是经该行内部交易员检举，该行管理的一项价值数十亿美元的高风险信用违约掉期(C D S)资产组合中存在“重大的交易反常现象”。但经过该行非公开的“低调”处理，此事未有效披露给投资者或监管方。

　　“在经过一轮快速的内部调查后，该银行发现了交易员亚历克斯-伯南德个人经纪账户上的不当交易，于是伯南德被解雇。”路透社已经查阅了相关调查文件，也采访了知情人士后报道称，“这些文件揭示了《公众公司会计改革和投资者保护法案》(萨班斯法案)中的告密者行动，涉及到德意志银行纽约雇员在2010年5月检举揭发德意志银行的‘不当操作’。”这项调查是在当时德意志银行驻纽约的交易员马修-辛普森(M atthew Sim pson)作出投诉后展开的。

　　今年1月份，德意志银行内部平息了这个告密者案例，条件是同意付给交易员辛普森90万美元的报酬，并提拔他为董事总经理，不过他在今年4月自动离职。这是2010年最大的一宗萨班斯法案告密者案例。路透社说，辛普森曾声称，在他向银行检查部门举报了不当交易之后受到上级的报复。他向美国劳工部反映此问题，美国劳工部今年2月结束了对此事的调查，但并无结论。

　　调查文件还表明，美国证券交易委员会(SEC)已经在去年启动了一项质询程序，对伯南德管理的衍生品资产组合中某些资产相关的一项指证展开了调查。指证称，伯南德管理的资产可能被不正确地估值，目的在于隐瞒交易损失。德意志银行发言人里尼-卡拉布罗(R eneeC alabro)拒绝就伯南德被解雇的消息置评，但她表示，有关该行部分衍生品资产被不正确地估值，以及该行曾对此事进行调查的消息是“完全没有事实根据的”。

　　证券交易委员会发言人拒绝就此消息置评，目前在法国定居的伯南德也拒绝置评。伯南德在自己的个人资料中称，他是一名“独立的慈善事业专业人士”。

　　此前，SE C的调查及伯南德被解雇一事从未被媒体曝光过。原因是，德意志银行此间正在大量削减伯南德曾负责的衍生品交易的比例。本月初，该行在一封投资者演示中报告，银行剥离“高危”信用相关组合比计划中要提前。该行2008年年末时宣布了剥离“高风险”衍生品资产的计划。

　　另外，德意志银行涉嫌衍生品违规交易的事件也正在韩国上演。据韩国联合通讯社日前报道，韩国中央地区法庭已经接受了韩国检察官的要求，将暂时扣押德意志银行旗下韩国部门价值448亿韩元(约合4100万美元)的资产。

　　而且韩国检察官正在对一项指控进行调查，内容是德意志银行职员曾在去年11月11日韩国基准股指K ospi Index的大幅下跌中牟取不公平利润。韩国金融监管机构此前表示，德意志银行的职员共谋操纵市场，并已经从今年4月份开始禁止该行通过自身账户来进行股票和衍生品交易，这一禁止令将维持6个月时间。随后，本案被移交给韩国检察官处理。

　　信用违约掉期是由信用卡贷款所衍生出来的一种金融衍生产品，可以被看作是一种金融资产的违约保险，债权人通过这种合同将债务风险出售，合同价格就是保费。购买信用违约保险的一方被称为买家，承担风险的一方被称为卖家。双方约定如果金融资产没有出现违约情况，则买家向卖家定期支付“保险费”，而一旦发生违约，则卖方承担买方的资产损失。在信用违约掉期中，1个基点的价格相当于每年1000美元，可保护1000万美元的债券在五年时间里免于违约。

[责任编辑：莫莫]